Перерасход фонда заработной платы

[Shlichkina]

Каждый раз в январе и феврале мы, медработники, катастрофически! (по словам экономистов и главного врача) перерасходуем фонд заработной платы. Связано это с малым количеством рабочих часов в этих месяцах.
Вот примерное объяснение, данное нам администрацией.
В январе 16 рабочих дней, следовательно – 115,2 рабочих часов на ставку. В отделении 12 ставок медсестер. Т.е. они должны отработать 115,2 * 12 =1382,4 рабочих часа, которые запланированы в фонде заработной платы. Но на самом деле эти медсестры обслуживают 3 круглосуточных поста, которые должны работать, несмотря на праздники и выходные. Следовательно, отработается 24 * 31 * 3 =2232 рабочих часа. 849,6 часов – переработка.
Эта переработка в течение всего оставшегося года экономится на нас путем отказа оплачивать совместительство и заместительство работников, находящихся в отпуске и на больничном. Работаем за двоих, а получаем … Когда мы возмущаемся по данному поводу, нам отвечают, что мы и так не всегда выполняем план койко-дней, то есть работаем не в полную силу. Но от нас-то это выполнение не зависит.
Может, кто-нибудь еще встречается с этой проблемой, расскажите, как она решается у Вас. Особенно благодарна буду за ссылки на нормативные документы по планированию фонда заработной платы.
Как-то не верится, что у экономистов нет реального механизма решения этой проблемы не за счет работников, а правильным планированием.